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什么是基金估价基金估值意味着什么

作者:admin 2019-11-13 我要评论

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 什么是基金估价?基金估值意味着什么?

 什么是基金估价?基金估值意味着什么?

基金资产估值是指根据有关规定,以一定价格对基金资产和基金负债进行评估和计算,然后确定基金净资产值和单位基金净资产值的过程。

基金估值的目的

基金资产估值的目的是客观准确地反映基金资产的价值,并在与某一标准比较后,衡量基金的价值是贬值还是升值。根据基金资产估值后确定的基金净资产值计算的基金单位净资产值是计算基金申购和赎回价格的基础。

基金估值目标

基金估值目标是指基金持有的所有资产,包括股票、债券、配股权证等证券资产、银行存款等现金资产、清算准备金、应收利息等应收项目以及根据相关法律法规应视为资产的投资估值增值。同时,为了计算基金的净资产值,还必须评估基金承担的所有负债。

基金估价原则

根据《证券投资基金会计核算办法》,基金估价应遵循以下原则:

1。上市和流通中的任何证券应按照估值日证券交易的市场价格(平均价格或收入盘)进行估值;如果没有交易估价日期,应使用最新的交易市场价格进行估价。

2。未上市的股票应按以下情况处理:

(1)配股和新股发行应按估值日证券交易上市的股票的市场价进行估值;

(2)首次公开发行的股票按成本估价。

3。配股权证的价值为从配股被排除之日至配股被确认之日的市场价格与股价之间的差额。如果市场价格低于分销价格,估价为零。

4。如有确凿证据表明上述方法不能客观反映公允价值,基金管理公司应根据具体情况,与基金托管人达成协议后,以最能反映公允价值的价格对基金进行评估。

5。如有新项目,应按国家最新规定计价。

基金估价程序和估价日规定

 什么是基金估价?基金估值意味着什么?

(1)估价程序

纵观世界各国的基金估价程序,主要有以下几种方法:

1。基金管理人独立完成基金估值,并公开宣布单位基金的净资产值。基金经理应对所有估值错误负责;

2。基金管理人完成估值后,应提交基金托管人审核。基金管理人应当公开宣布单位基金的净资产值,双方承担相应责任。

3。基金管理人委托托管人或专业机构进行估值。托管人或专业机构将估值结果通知管理人,管理人向公众公布单位基金的净资产值。受托人或专业机构应对所有估价错误承担责任。

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